¿Qué Es Una Propiedad Única? Conozca Los Pros Y Los Contras

Principales recomendaciones

• En una empresa unipersonal, todas las responsabilidades financieras y legales de la empresa recaen en el propietario.
• El propietario único pagará el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15,3%.
• Los propietarios únicos son responsables de la declaración de impuestos trimestrales y anuales.
• La estructura de propiedad única es mejor para empresas con bajos costos iniciales y bajo riesgo legal y financiero.

¿Qué es una propiedad única?

Una empresa unipersonal es una estructura empresarial básica sin distinción entre la empresa y su propietario. A diferencia de una corporación o LLC, las obligaciones legales y financieras de una empresa unipersonal recaen en el propietario de la empresa. Lo mismo ocurre con las ganancias y los ingresos, que se pagan directamente al propietario de la empresa.

Los propietarios únicos ahorran tiempo y dinero al establecer su negocio porque generalmente no hay costos iniciales ni papeleo para establecerse como propietario único. Sin embargo, el propietario de la empresa está sujeto al impuesto sobre la renta de las personas físicas ya un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15,3 %.

La estructura de propiedad única es mejor para empresas con bajos costos iniciales y bajo riesgo legal y financiero. Aquí hay algunas carreras que se adaptan a una estructura comercial única:

• Contadores y Asesores Financieros
• Escritores y editores
• Entrenadores físicos independientes
• Paisajistas
• Diseñadores gráficos
• desarrolladores de sitios de Internet

En qué se diferencian las empresas unipersonales de otras entidades comerciales

Como propietario de un negocio, tiene varias opciones para estructurar su entidad comercial . Cada estructura tiene diferentes protecciones legales, estrategias fiscales y estructuras de gestión. Esto es lo que necesita saber sobre los tipos más comunes de entidades comerciales:

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Asociaciones

La única diferencia entre una sociedad y una empresa unipersonal es que una sociedad tiene varios propietarios. Al igual que en una empresa unipersonal, no hay distinción entre el negocio y los propietarios de una sociedad. Esto significa que los ingresos comerciales y los ingresos personales son uno y los ingresos están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)

Los dueños de negocios de LLC se consideran separados del negocio con respecto a responsabilidades tales como deudas o juicios, que protegen los bienes personales del dueño. Estos negocios pueden tener uno o más dueños. Al igual que una empresa unipersonal o una sociedad, los propietarios de LLC pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos que obtienen, pero el negocio en sí no está sujeto a impuestos sobre los ingresos comerciales.

Los propietarios de LLC se pagan a sí mismos a través de una lotería. El sorteo de un propietario es cuando el propietario de una LLC toma dinero del negocio para uso personal. El propietario de la empresa puede elegir la cantidad y la frecuencia del sorteo de un propietario. Esta flexibilidad se puede utilizar para reducir las obligaciones fiscales de la empresa.

Compañías

A diferencia de los propietarios únicos y los propietarios de LLC, los propietarios de corporaciones no se consideran trabajadores por cuenta propia. En cambio, son empleados de la empresa y, por lo tanto, deben recibir un salario razonable. Este salario luego se grava como ingreso personal.

Al igual que los dueños de negocios de LLC, los dueños de corporaciones se consideran entidades completamente separadas de sus negocios, lo que significa que sus activos personales están protegidos si el negocio tiene problemas legales o financieros.

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Ventajas y desventajas de las propiedades individuales

Al igual que con cualquier tipo de estructura comercial, la propiedad única no es la estructura adecuada para todos. Esta estructura empresarial tiene ventajas y desventajas. Esto es lo que debe considerar al decidir si esta es la estructura adecuada para su negocio:

Pro

• Sin tarifas de instalación
• Obligaciones tributarias reducidas
• El impuesto empresarial y el impuesto personal son lo mismo

Contra

• Mayor riesgo legal y financiero personal
• Mayor riesgo de auditoría
• 15,3% impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
• Puede ser difícil recaudar fondos para el negocio.

6 pasos para crear una propiedad única

La propiedad única es la estructura comercial predeterminada, lo que significa que si no está registrado como una LLC o corporación pero opera un negocio, el IRS lo considera un propietario único. Entonces, si bien puede iniciar una empresa unipersonal con un esfuerzo mínimo, para protegerse a sí mismo y a su nuevo negocio, es una buena idea seguir estos sencillos pasos.

1. Elige un nombre para tu negocio

Las empresas unipersonales deben operar bajo el nombre del propietario de la empresa, a menos que el propietario haya establecido un DBA, que significa "hacer negocios como". Si desea utilizar una marca en lugar de su nombre personal, deberá presentar una solicitud de DBA a través de su estado o condado y pagar la tarifa, que oscila entre $ 5 y $ 150.

2. Verifique qué permisos o licencias requiere su gobierno local

Comuníquese con su centro local de desarrollo de pequeñas empresas para averiguar qué permisos o licencias necesita para garantizar que su negocio opere legalmente. Algunas ciudades requieren una licencia comercial para operar un negocio, independientemente del tamaño o la industria.

Además, algunas industrias requieren licencias o certificaciones para garantizar que esté calificado para brindar servicios de alta calidad. Por ejemplo, cualquier tipo de negocio que involucre el manejo de alimentos, como un negocio de catering o una panadería, requiere permisos que acrediten la seguridad y limpieza de sus productos. La industria financiera también requiere licencias para brindar servicios como planificación financiera o contabilidad. Independientemente de su industria, es una buena idea verificar los requisitos antes de comenzar a operar.

3. Obtenga un EIN si planea contratar empleados

Como propietario único, puede operar su negocio con su número de seguro social, pero si contrata empleados, necesitará un EIN (número de identificación del empleador). Si cree que podría contratar empleados en el futuro, es mejor considerar este paso con anticipación. Puede solicitar un EIN a través del IRS aquí.

4. Crea una cuenta bancaria comercial

Aunque no existe un requisito legal para usar una cuenta bancaria comercial en lugar de su cuenta bancaria personal, separar sus finanzas facilitará el seguimiento de sus ingresos y gastos, el pago de impuestos y la prueba de su legitimidad en un caso de auditoría del IRS..

Muchos propietarios únicos no tienen experiencia en el seguimiento de sus finanzas, lo que pone al IRS en alerta máxima. Esto significa que es más probable que lo auditen como propietario único, por lo que es esencial mantener un registro limpio de sus finanzas.

5. Abre una cuenta de ahorros

Necesitará una cuenta de ahorros como propietario único para asegurarse de no gastar el dinero que necesita en impuestos. Abra una cuenta de ahorros y reserve dinero cada vez que reciba un cheque. Por ejemplo, si recibe un cheque por $3,500 de uno de sus clientes, ahorre el 30% o $1,050 hasta la temporada de impuestos. Esto debería ser suficiente para cubrir los impuestos federales y estatales.

6. Obtenga una póliza de seguro

La empresa unipersonal no protege sus bienes personales, es aconsejable contratar un seguro comercial. Una póliza de seguro puede cubrir algunos o todos sus gastos si su negocio enfrenta problemas legales o financieros.

Preguntas frecuentes sobre propiedad única

¿Ser propietario único y autónomo es lo mismo?

Los términos propietario único y autónomo son similares pero no intercambiables. Ser autónomo significa no estar empleado por otra persona o empresa, sino ganarse la vida a través de su propio negocio o trabajo por cuenta propia.

Ser propietario único y trabajar por cuenta propia son similares en el sentido de que el individuo dirige su propio negocio. Sin embargo, trabajar por cuenta propia también puede incluir otros tipos de estructuras comerciales, como una sociedad, una sociedad de responsabilidad limitada o una empresa de su propiedad.

¿Los propietarios únicos ganan un salario?

No, los propietarios únicos no ganan un salario. En cambio, los clientes generalmente le pagarán por proyecto o por hora. La cantidad que gane en un año dependerá de la cantidad de trabajo que elija hacer, cuánto elija cobrar, su nivel de experiencia y el tipo de servicios que brinde.

El sitio de trabajo ZipRecruiter informa: “A partir del 11 de enero de 2023, el salario anual promedio de un contador independiente en los Estados Unidos es de $ 57,981 por año. Un informe de 2022 encontró que los consultores independientes ganan una tarifa promedio por hora de $ 119, los profesionales de TI independientes ganan un promedio de $ 95 por hora y los trabajadores independientes en la industria de gráficos, medios y contenido ganan un promedio de $ 65. cada hora.

¿Se puede contratar un equipo como propietario único?

Sí, los propietarios únicos son dueños de negocios y, por lo tanto, pueden emplear empleados. Sin embargo, muchas complicaciones provienen de expandir su equipo, por lo que generalmente se recomienda que reestructure su negocio en una LLC o corporación si es lo suficientemente grande como para contratar empleados.

Aquí hay algunas cosas a considerar al contratar empleados como propietario único:

• Algunos estados requieren que tenga un seguro de compensación para trabajadores, así que asegúrese de leer las leyes de su estado.
• Debe tener un EIN (Número de identificación del empleador) para contratar empleados. Dado que las empresas unipersonales a menudo operan con el número de seguro social del propietario, muchos propietarios únicos deberán obtener un EIN antes de contratar a alguien.
• Los empleados adicionales pueden aumentar sus riesgos legales y financieros. Como propietario único, usted será personalmente responsable de cualquier problema legal y financiero que surja.

¿Cómo manejar los impuestos como propietario único?

Como propietario único, los impuestos adeudados por su negocio son los mismos que los impuestos sobre la renta personal. Por esta razón, es importante ahorrar alrededor del 25 al 30 % de sus ganancias para los impuestos estatales y federales.

Tenga en cuenta que los propietarios únicos son responsables de presentar sus impuestos anualmente y trimestralmente. Hay tres formularios que le ayudarán a realizar un seguimiento de sus obligaciones fiscales.

• Apéndice C : Este formulario ayuda a los dueños de negocios a calcular su impuesto sobre la renta informando ganancias y pérdidas. Aquí, una persona puede deducir gastos como viajes y comidas, servicios públicos y gastos de oficina. En general, las deducciones detalladas pueden afectar en gran medida la cantidad que una persona debe en impuestos federales. Este formulario debe presentarse anualmente.
• Formulario 1040 : El formulario 1040 informa los ingresos individuales y las deducciones para la declaración de impuestos anual de un individuo. Este formulario debe presentarse anualmente.
• Anexo SE : Este formulario determina el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Adjúntelo a su Formulario 1040 y utilícelo para averiguar cuánto debe de impuestos anuales. Este formulario debe presentarse trimestralmente.

Cómo cambiar de una empresa unipersonal a una LLC

A medida que su negocio comience a acumular mayores gastos, generar más ingresos y asumir mayores riesgos, debe considerar formar una LLC. Si bien una empresa unipersonal proporciona una manera fácil de probar un negocio, una vez que esté en el camino, debe estructurar su negocio bajo una entidad que ofrezca una mejor protección legal y financiera.

Cualquiera que cree una LLC debe seguir estos pasos:

1. Elija el tipo de LLC que mejor se adapte a su negocio.
2. Obtenga alguna forma de organizar los elementos.
3. Encuentra un nombre disponible.
4. Seleccione un agente registrado, regístrese y pague las tarifas.
5. Crear un acuerdo operativo.
6. Obtenga la aprobación de su estado para operar.
7. Obtenga un EIN (que es como un número de seguro social para una empresa) para abrir una cuenta bancaria comercial.
8. Obtenga todas las licencias locales, estatales y federales requeridas.